企業(yè)規(guī)模不大業(yè)務(wù)也不多，我每月都是收到銀行付款回單才和計(jì)提一起做賬的，沒有提前做計(jì)提，您看這樣處理行嗎？

如果是企業(yè)的話，肯定不合理啊。

違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則。

那我還是按去年那樣分開做吧，我每個月都做了計(jì)提也做了繳納兩筆分錄。實(shí)際工作中有時候沒法做到權(quán)責(zé)發(fā)生制，就好比公司的人員工資是兩個月合一起發(fā)放一次，我每月都在做計(jì)提工資社保，等到兩個月發(fā)放工資時，實(shí)際發(fā)放的和我預(yù)估計(jì)提的總會有差異，所以每個季度都會調(diào)工資好麻煩，您有好的建議嗎？之前有老師和我說就按實(shí)際發(fā)生的收付實(shí)現(xiàn)制做，不一定要一是一二是二

做不到權(quán)責(zé)發(fā)生制，你就按照你的來。

但我還是希望做的規(guī)范啊！關(guān)于計(jì)提個稅，我還是聽從老師的建議，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)月做計(jì)提分錄，次月申報繳納后再做繳納分錄。這個工資的問題您有好的建議嗎？

你好，當(dāng)月計(jì)提，次月繳納，分開來做 還有你申報增值稅的時候，增值稅能出具體的金額，你看一下你計(jì)提的和你次月申報的是不是一樣，不一樣的話，你在反結(jié)賬修改啊，或者是你別結(jié)賬，你申報完了之后再結(jié)賬，你申報增值稅的時候沒有做完賬務(wù)處理都能申報了。

結(jié)賬了也可以反結(jié)賬修改我是這樣操作的。但是涉及季度結(jié)賬了一般情況出了季報，財(cái)務(wù)季報上報稅務(wù)后就不好再修改了。這個工資您看還是需要按權(quán)責(zé)發(fā)生制做每月計(jì)提嗎？去年每月我都正常計(jì)提了工資社保，到發(fā)放時，實(shí)發(fā)數(shù)和預(yù)估計(jì)提數(shù)有差異時我都做了賬務(wù)調(diào)整

對的對的，下一個月出來了之后你再調(diào)整。

工資社保還是每月正常預(yù)估計(jì)提做賬務(wù)處理是嗎？等到兩個月發(fā)放后再做發(fā)放分錄是嗎？如果有差異再做多退少補(bǔ)的分錄是嗎？

是的，對的，是這么做的。