2023年發(fā)生的

你好！如果是23年發(fā)生的業(yè)務(wù)，可以計(jì)入23年的費(fèi)用

應(yīng)該怎么報(bào)稅和怎么寫(xiě)分錄？一般納稅人和小規(guī)模分別怎么處理？

你好!這個(gè)要看具體是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票

是培訓(xùn)課程的費(fèi)用發(fā)票9萬(wàn)

你好!你要做，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)等 你有進(jìn)項(xiàng)要抵扣嗎

沒(méi)有，是小規(guī)模

你好！那就這樣就好了。 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)等 然后借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。貸以前年度損益調(diào)整?

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也用以前年度損益調(diào)整科目嗎？匯算時(shí)要把9萬(wàn)培訓(xùn)費(fèi)加上去嗎

你好！是的。是要加上。 也是用這個(gè)

是在匯算的系統(tǒng)里加上？匯算的財(cái)報(bào)報(bào)送的表要預(yù)付減9萬(wàn)嗎？還是報(bào)送的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不變？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是不用以前年度損益調(diào)整科目嗎

你好|！先申報(bào)工資，然后匯算系統(tǒng)加上。 沒(méi)有的，會(huì)計(jì)上都是用這個(gè)科目。沒(méi)有說(shuō)你用這個(gè)準(zhǔn)則就這個(gè)科目，那個(gè)準(zhǔn)則就那個(gè)科目。 考試的時(shí)候也不分什么準(zhǔn)則的

好的，我再了解一下別人的想法，謝謝老師

你好！只是有人為了簡(jiǎn)單，會(huì)直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。但是正規(guī)的做法，是計(jì)入以前年度損益調(diào)整