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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年掛的預(yù)付,24年收到發(fā)票,能匯算時(shí)計(jì)23年的費(fèi)用嗎



你好!實(shí)際業(yè)務(wù)是什么時(shí)候發(fā)生的
2024 03/12 16:28

84784999 

2024 03/12 16:31
2023年發(fā)生的

宋生老師 

2024 03/12 16:31
你好!如果是23年發(fā)生的業(yè)務(wù),可以計(jì)入23年的費(fèi)用

84784999 

2024 03/12 16:35
應(yīng)該怎么報(bào)稅和怎么寫(xiě)分錄?一般納稅人和小規(guī)模分別怎么處理?

宋生老師 

2024 03/12 16:35
你好!這個(gè)要看具體是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票

84784999 

2024 03/12 16:37
是培訓(xùn)課程的費(fèi)用發(fā)票9萬(wàn)

宋生老師 

2024 03/12 16:37
你好!你要做,借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)等
你有進(jìn)項(xiàng)要抵扣嗎

84784999 

2024 03/12 16:38
沒(méi)有,是小規(guī)模

宋生老師 

2024 03/12 16:43
你好!那就這樣就好了。
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)等
然后借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。貸以前年度損益調(diào)整?

84784999 

2024 03/12 16:45
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,也用以前年度損益調(diào)整科目嗎?匯算時(shí)要把9萬(wàn)培訓(xùn)費(fèi)加上去嗎

宋生老師 

2024 03/12 16:51
你好!是的。是要加上。
也是用這個(gè)

84784999 

2024 03/12 16:55
是在匯算的系統(tǒng)里加上?匯算的財(cái)報(bào)報(bào)送的表要預(yù)付減9萬(wàn)嗎?還是報(bào)送的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不變?
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是不用以前年度損益調(diào)整科目嗎

宋生老師 

2024 03/12 16:58
你好|!先申報(bào)工資,然后匯算系統(tǒng)加上。
沒(méi)有的,會(huì)計(jì)上都是用這個(gè)科目。沒(méi)有說(shuō)你用這個(gè)準(zhǔn)則就這個(gè)科目,那個(gè)準(zhǔn)則就那個(gè)科目。
考試的時(shí)候也不分什么準(zhǔn)則的

84784999 

2024 03/12 17:01
好的,我再了解一下別人的想法,謝謝老師

宋生老師 

2024 03/12 17:02
你好!只是有人為了簡(jiǎn)單,會(huì)直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。但是正規(guī)的做法,是計(jì)入以前年度損益調(diào)整
