2023年發(fā)生的

你好！如果是23年發(fā)生的業(yè)務(wù)，可以計入23年的費用

應(yīng)該怎么報稅和怎么寫分錄？一般納稅人和小規(guī)模分別怎么處理？

你好!這個要看具體是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票

是培訓(xùn)課程的費用發(fā)票9萬

你好!你要做，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費等 你有進項要抵扣嗎

沒有，是小規(guī)模

你好！那就這樣就好了。 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費等 然后借利潤分配-未分配利潤 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。貸以前年度損益調(diào)整?

小企業(yè)會計準則，也用以前年度損益調(diào)整科目嗎？匯算時要把9萬培訓(xùn)費加上去嗎

你好！是的。是要加上。 也是用這個

是在匯算的系統(tǒng)里加上？匯算的財報報送的表要預(yù)付減9萬嗎？還是報送的資產(chǎn)負債表和利潤表不變？ 小企業(yè)會計準則不是不用以前年度損益調(diào)整科目嗎

你好|！先申報工資，然后匯算系統(tǒng)加上。 沒有的，會計上都是用這個科目。沒有說你用這個準則就這個科目，那個準則就那個科目。 考試的時候也不分什么準則的

好的，我再了解一下別人的想法，謝謝老師

你好！只是有人為了簡單，會直接用利潤分配-未分配利潤。但是正規(guī)的做法，是計入以前年度損益調(diào)整