我就先做借：管理費用 貸：銀行存款，后面報匯算清繳的時候，納稅調(diào)增就可以了吧

是的，對的，是這么做的。

好的，我想問一下計提稅金及附加，附什么原始憑證？

他沒有原始憑證的。

好的，結轉(zhuǎn)增值稅時借：應交稅費-增值稅留抵稅額 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，這個會計分錄做的對嗎？

可以的，可以這么做的。