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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問：購(gòu)進(jìn)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于加工13%的產(chǎn)品，購(gòu)入和領(lǐng)用時(shí)分錄怎么做？以及金額怎么計(jì)算 比如買價(jià)是1萬元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
購(gòu)進(jìn)時(shí)借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款等
領(lǐng)用加工時(shí)
借:生產(chǎn)成本
貸:原材料
產(chǎn)品完工入庫(kù)時(shí)
借:產(chǎn)成品
貸:生產(chǎn)成本
銷售時(shí)
借:應(yīng)收賬款或銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:產(chǎn)成品
2024 03/13 16:13
84785018 
2024 03/13 16:20
購(gòu)進(jìn)時(shí)借:原材料9100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)900 貸:銀行存款 1萬 領(lǐng)用加工時(shí) 加計(jì)扣除1%的進(jìn)項(xiàng)稅 借：生產(chǎn)成本9000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)100 貸:原材料 9100 這樣對(duì)嗎？
聶小芹老師 
2024 03/13 16:23
嗯，是的，按照生產(chǎn)領(lǐng)用金額計(jì)算加計(jì)扣除
84785018
2024 03/13 16:26
好的，那勾選平臺(tái)，這類需要怎么操作？
聶小芹老師
2024 03/13 16:30
勾選平臺(tái)？同學(xué)你的問題可以詳細(xì)說下不
84785018
2024 03/13 16:36
就是稅務(wù)電子賬戶，別的發(fā)票需要勾選認(rèn)證，那這樣農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票需要怎樣操作
聶小芹老師
2024 03/13 17:42
如果您的農(nóng)產(chǎn)品是從小規(guī)模納稅人那里收購(gòu)的，就得選擇“從小規(guī)模處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專票”
如果您取得的是稅控系統(tǒng)開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，有發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，就得選擇“自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票”
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