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老師，申請留抵退稅，錢已經(jīng)退在公戶上，怎么寫分錄？這筆錢不用交企業(yè)所得稅吧？
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你好，核準(zhǔn)的時候
借：應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
在實際收到留抵退稅款項時
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費—增值稅留抵稅額
2024 03/14 08:32
高輝老師 
2024 03/14 08:32
這筆款是不需要繳納企業(yè)所得稅的
84785024 
2024 03/14 08:34
那應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，）這個科目怎么平？
高輝老師
2024 03/14 08:38
你好，應(yīng)交增值稅的科目是不用平的
之前財政部有回復(fù)，二級科目應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅會對下級科目匯總顯示
高輝老師
2024 03/14 08:38
你說的是不是月底有些公司會把這個科目平了，全部轉(zhuǎn)出到未交增值稅吧，也有這樣做的，不做也可以的
84785024
2024 03/14 08:40
好的，謝謝老師
高輝老師
2024 03/14 08:42
不客氣，祝工作愉快
84785024
2024 03/14 09:20
我3月抵扣了進(jìn)項100萬，銷項30萬，這個分錄，借銷項稅額30萬，借進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出70萬，貸進(jìn)項稅額100萬，是這樣嗎？
高輝老師
2024 03/14 09:26
你好，是把應(yīng)交增值稅的分錄給平了，是吧？你是不是指下面的分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項? ?30
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅? 40
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項? 70
84785024
2024 03/14 09:35
是的，有點不懂，我進(jìn)項100萬，銷項30萬。
高輝老師
2024 03/14 09:37
進(jìn)項多是不需要交稅的，有留抵，除了確認(rèn)進(jìn)項和銷項，其他分錄不用做啊
84785024
2024 03/14 09:40
正常有交稅的時候，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項銷項的時候，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，現(xiàn)在進(jìn)項大于銷項了，差額放在哪個科目
高輝老師
2024 03/14 09:41
你好，差額是不用分錄的，不需要調(diào)整的
你是不是想把科目給平了
84785024
2024 03/14 09:48
我現(xiàn)在抵扣了100萬，銷項只有30萬，這個分錄這么寫
高輝老師
2024 03/14 09:51
公司一般平應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 30
應(yīng)交稅費-未交增值稅 70
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項 100
高輝老師
2024 03/14 09:52
就是換了個科目歸集，不強制的，建議不做
84785024
2024 03/14 09:53
那我現(xiàn)在賬上有應(yīng)交稅額進(jìn)項稅額100萬，銷項30萬，這兩個要結(jié)轉(zhuǎn)的吧
高輝老師
2024 03/14 09:56
是不用結(jié)轉(zhuǎn)，可以不做其他結(jié)轉(zhuǎn)分錄了
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