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實(shí)務(wù)
問題已解決
1月份繳納去年的企業(yè)所得稅，去年也并未計(jì)提，今年的分錄計(jì)提和繳納怎么做
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你好 ！補(bǔ)計(jì)提，
借：以前年度損益調(diào)整 ，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
繳納，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，
貸：銀行存款
2024 03/14 15:30
84785031 
2024 03/14 15:31
以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目要轉(zhuǎn)平嗎？
張曉慶老師 
2024 03/14 15:33
你好！是的！
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785031
2024 03/14 15:41
是小企業(yè)開機(jī)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益科目
張曉慶老師
2024 03/14 15:58
你好！
補(bǔ)計(jì)提，
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
繳納，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，
貸：銀行存款
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