比如說我們招待費多了，有些不可以稅前扣除，我們就不需要調(diào)賬，直接在年度報表修改繳費就行？

是的 同學 在所得稅匯算清繳時調(diào)整就行 不需要調(diào)整賬務的 這是稅務的口徑 不是會計的入賬口徑?

那如果是我們有些進項不能抵扣，我們抵扣了，需要緊張轉出，那我們需要調(diào)賬吧，這個調(diào)賬應該放到幾月做

嗯嗯 這個是需要的 當月發(fā)現(xiàn)當月就行 但是如果金額繳納 就需要用以前年度損益調(diào)整科目替代利潤類科目了 如果金額小 入當年成本費用就行

我們是審計報表出來后，事務所跟我們說有個進項要轉出，那我們直接放這個月做以前年度損益調(diào)整就行了？

是的哈 做以前年度損益調(diào)整?

那我們這個月報稅的時候要怎么報

進項稅額的附表二 在進項稅額轉出的地方填好轉出金額就行?