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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑企業(yè)小規(guī)模時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)，后升級(jí)為一般納稅人，可以用之前發(fā)生的業(yè)務(wù)開(kāi)專票抵扣進(jìn)賬嗎？
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你好同學(xué)
納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2024 03/17 21:49
84785005 
2024 03/17 21:52
在小規(guī)模時(shí)候已經(jīng)打款了，沒(méi)開(kāi)票，3-4個(gè)月后升級(jí)為一般納稅人，不知道對(duì)方能不能開(kāi)專票抵扣進(jìn)賬？
立峰老師 
2024 03/17 21:54
你好同學(xué)，如果是應(yīng)該在小規(guī)模期間確認(rèn)收入，而沒(méi)有作賬，那么對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票還是不要抵扣。
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