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請問應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅這些科目入的是什么數(shù)據(jù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
未交增值稅是一般納稅人需要繳納增值稅的金額
預交增值稅，這個是異地預繳的稅款
待抵扣進項輔導期，納稅人當月認證了，當月不允許抵扣，需要稅務局比退東貨才可以的
待認證這個是發(fā)票，沒有認證勾選的
代轉銷項稅，確認了暫時不需要繳納增值稅的收入
簡易計稅一般納稅人3%或者是5%稅額
轉讓金融商品應交增值稅是轉讓交易性金融資產取得的收入的稅額。
2024 03/18 11:30
郭老師 
2024 03/18 11:30
扣代繳增值稅，這個是代扣代繳國外的增值稅。
84784983 
2024 03/18 11:38
請問一般企業(yè)在收到進項票的分錄是
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅)
貸：.....
郭老師
2024 03/18 11:39
是的對的，是這么做的
84784983
2024 03/18 11:41
那跟
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸：....
有什么區(qū)別呢？
郭老師
2024 03/18 11:42
你好，一個認證，一個沒有認證，就這一個區(qū)別。
84784983
2024 03/18 11:45
那就是說如果企業(yè)收到進項票，不是在當月全部認證勾選完的，就用待認證，全認證就用進項？
郭老師
2024 03/18 11:45
是的，對的，是這么做的。
84784983
2024 03/18 12:00
銷售
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)100
采購
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額)60
貸：應付賬款
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額)20
貸：應付賬款
勾選認證
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)60
貸：應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額)60
計提
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)40
貸：應交稅費-未交增值稅40
是這樣嗎，有漏嗎？
郭老師
2024 03/18 12:01
可以的，可以這么做的。
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