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請問應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅這些科目入的是什么數(shù)據(jù)？
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未交增值稅是一般納稅人需要繳納增值稅的金額
預(yù)交增值稅，這個(gè)是異地預(yù)繳的稅款
待抵扣進(jìn)項(xiàng)輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許抵扣，需要稅務(wù)局比退東貨才可以的
待認(rèn)證這個(gè)是發(fā)票，沒有認(rèn)證勾選的
代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，確認(rèn)了暫時(shí)不需要繳納增值稅的收入
簡易計(jì)稅一般納稅人3%或者是5%稅額
轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅是轉(zhuǎn)讓交易性金融資產(chǎn)取得的收入的稅額。
2024 03/18 11:30
郭老師 
2024 03/18 11:30
扣代繳增值稅，這個(gè)是代扣代繳國外的增值稅。
84784983 
2024 03/18 11:38
請問一般企業(yè)在收到進(jìn)項(xiàng)票的分錄是
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)
貸：.....
郭老師
2024 03/18 11:39
是的對的，是這么做的
84784983
2024 03/18 11:41
那跟
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
貸：....
有什么區(qū)別呢？
郭老師
2024 03/18 11:42
你好，一個(gè)認(rèn)證，一個(gè)沒有認(rèn)證，就這一個(gè)區(qū)別。
84784983
2024 03/18 11:45
那就是說如果企業(yè)收到進(jìn)項(xiàng)票，不是在當(dāng)月全部認(rèn)證勾選完的，就用待認(rèn)證，全認(rèn)證就用進(jìn)項(xiàng)？
郭老師
2024 03/18 11:45
是的，對的，是這么做的。
84784983
2024 03/18 12:00
銷售
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)100
采購
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)60
貸：應(yīng)付賬款
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)20
貸：應(yīng)付賬款
勾選認(rèn)證
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)60
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)60
計(jì)提
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)40
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅40
是這樣嗎，有漏嗎？
郭老師
2024 03/18 12:01
可以的，可以這么做的。
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