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問(wèn)題已解決

軟件的部分成本發(fā)票是去年11月勾選抵扣的 軟著證書(shū)是今年1月份下來(lái)的,1月開(kāi)出軟件發(fā)票,申請(qǐng)軟件即征即退的時(shí)候,去年11月的軟件成本進(jìn)項(xiàng)稅額,要計(jì)算進(jìn)去嗎

84785028| 提問(wèn)時(shí)間:2024 03/18 15:25
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)師
是的,去年11月的軟件成本進(jìn)項(xiàng)稅額需要計(jì)算進(jìn)即征即退的申請(qǐng)中。根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(財(cái)稅[2011]100號(hào))的規(guī)定,增值稅一般納稅人在銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品的同時(shí)銷(xiāo)售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的,對(duì)于無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)按照實(shí)際成本或銷(xiāo)售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額。這意味著,無(wú)論是去年還是今年產(chǎn)生的與軟件產(chǎn)品相關(guān)的成本進(jìn)項(xiàng)稅額,只要它們屬于無(wú)法劃分的范疇,都應(yīng)按照規(guī)定的比例分?jǐn)偟杰浖a(chǎn)品中,并計(jì)入即征即退的計(jì)算中。 因此,在申請(qǐng)軟件即征即退時(shí),你需要將去年11月勾選抵扣的軟件成本進(jìn)項(xiàng)稅額按照規(guī)定的比例分?jǐn)偟杰浖a(chǎn)品中,并計(jì)算進(jìn)即征即退的總額中
2024 03/18 15:26
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