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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司領(lǐng)導(dǎo)買的手機(jī)2臺(tái)加一起金額23000多元、吹風(fēng)機(jī)1800多的，冰箱幾百元，冰箱在公司放著用，但是剩下的手機(jī)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該送給客戶了，這種情況怎么入賬呢都是專票，那些能抵扣呢？謝謝
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你好，贈(zèng)送客戶的進(jìn)項(xiàng)可以扣除，但是要視同銷售，計(jì)算銷項(xiàng)稅，還得給申報(bào)個(gè)稅
2024 03/20 14:12
84784995 
2024 03/20 14:19
如果不視同銷售呢？直接計(jì)入成本費(fèi)用扣除呢？也不抵扣進(jìn)項(xiàng)可以嗎？老師
家權(quán)老師 
2024 03/20 14:23
按規(guī)定必須要視同銷售的
84784995
2024 03/20 14:27
分錄咋做呢？關(guān)鍵視同銷售不知道按多少價(jià)格銷售呢？還開不開發(fā)票呢
家權(quán)老師
2024 03/20 14:27
不需要開票的，按買價(jià)視同銷售
84784995
2024 03/20 14:33
那視同銷售這種不開票，申報(bào)增值稅時(shí)按未開票收入申報(bào)增值稅嗎？
家權(quán)老師
2024 03/20 14:35
是的，就是那樣申報(bào)的哈
84784995
2024 03/20 14:42
個(gè)稅怎么申報(bào)啊
家權(quán)老師
2024 03/20 14:44
按偶然所得申報(bào)，沒有身份信息，按集中申報(bào)
84784995
2024 03/20 14:45
個(gè)稅按多少繳納呢？
家權(quán)老師
2024 03/20 14:47
偶然所得的個(gè)稅就是20%
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