老師;應(yīng)發(fā)工資 9500 個(gè)人社保864.54 企業(yè)社保繳納2133.54 沒有個(gè)人所得稅 1.計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用9500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資9500 2. 計(jì)提社保（企業(yè)）：借：管理費(fèi)用 2133.54 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保2133.54 3.發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 9500 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）864.54 銀行存款：8635.46 4.上交社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)）2133.54 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）864.54 貸：銀行存款 2998.08 分錄這樣做對(duì)不對(duì)呢？謝謝您