老師我打錯(cuò)字了是2023年四季度按的不重分類(lèi)，現(xiàn)在2023年的年報(bào)想按重分類(lèi)，還需要改2023年第四季度的報(bào)表不

哦哦，那可以的，我們年報(bào)不是還沒(méi)有申報(bào)么，重分類(lèi)后申報(bào)，2023年第四季度的報(bào)表不用改的，以年報(bào)和匯繳為準(zhǔn)的

好的，謝謝老師

老師，我現(xiàn)在需要自己重新計(jì)算2023年全年的資產(chǎn)平均數(shù)，比如1季度是不是就是1月份的期末數(shù)加3月的期末數(shù)然后除以2啊，然后全年是這四個(gè)季度的平均數(shù)的和再除以4

您好，不好意思，剛才有事走開(kāi)了，沒(méi)有及時(shí)回復(fù)請(qǐng)?jiān)?是的，但這個(gè)數(shù)據(jù)是在季度所得稅申報(bào)時(shí)填的，我們要更正這個(gè)數(shù)據(jù)

老師，我現(xiàn)在需要做的就是更正第四季度所得稅報(bào)表上的這四個(gè)季度的平均數(shù)對(duì)嗎？然后再按重分類(lèi)報(bào)年報(bào)表，最后匯算清繳，是這個(gè)步驟嗎？

您好，1.更正第四季度所得稅報(bào)表上的這四個(gè)季度的平均數(shù) 2.匯算清繳 3.年報(bào) 4.匯算清繳調(diào)增后，企業(yè)在申報(bào)年報(bào)報(bào)表時(shí)，應(yīng)根據(jù)匯算清繳實(shí)際情況，以調(diào)增后的數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)年報(bào)報(bào)表。即使調(diào)增后的數(shù)據(jù)大于原有報(bào)表數(shù)據(jù)，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)按照調(diào)增后的數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)年報(bào)報(bào)表，無(wú)需再進(jìn)行調(diào)整。? 事實(shí)上，企業(yè)必須完成所得稅的匯算清繳后，才能申報(bào)年度會(huì)計(jì)報(bào)表。

收到老師，謝謝

?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！ 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~