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老師，比如沒讓員工承擔(dān)的社保個人部分，都是公司承擔(dān)的，現(xiàn)在匯算清繳，如何編制調(diào)增的會計分錄？個人所得稅，也都是公司承擔(dān)的，是否也要調(diào)增，如何制證？
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你好，同學(xué)
這個不用調(diào)增，因為實際都是公司的實際日常支出，在職工薪酬附表的社保里面填寫
2024 03/26 17:39
84785000 
2024 03/27 10:53
老師，上年工資計提少了,所得稅匯算清繳能調(diào)減嗎,怎么做賬？
冉老師 
2024 03/27 10:54
可以調(diào)減，在職工薪酬附表，稅收金額和實際發(fā)放金額那里加上少的部分
84785000
2024 03/27 11:00
本月補計提去年工資分錄：是：借管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬？還是：借：以前年度損益，貸：應(yīng)付職工薪酬呢？
冉老師
2024 03/27 11:02
月補計提去年工資分錄：是：借管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬
這個的
84785000
2024 03/27 11:06
跨年度補提（24年03月補提23年的工資），不要用以前年度損益科目嗎
冉老師
2024 03/27 11:12
補提的話，不用以前年度損益調(diào)整，這個科目一般是涉及重大會計差錯使用的
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