你好，是一般納稅人的嗎？如果是的話，建議，應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應交稅費，未交增值稅 借稅金及附加 貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加。