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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們目前是小規(guī)模納稅人，但是很快應(yīng)該就能升為一般納稅人，我們現(xiàn)在可以收增值稅專用發(fā)票嗎？就是在小規(guī)模階段收的專票可以留著升為一般納稅人后抵扣嗎？
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你小規(guī)模有沒有申報(bào)納稅過呢？要申報(bào)納稅過就不能？
2024 03/28 15:25
84784952 
2024 03/28 17:56
沒有開出發(fā)票，也沒有申報(bào)增值稅，季度的時(shí)候零申報(bào)過
玲老師 
2024 03/28 18:05
一般情況下，小規(guī)模納稅人登記為一般納稅人后，小規(guī)模納稅人時(shí)期取得的專票不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）規(guī)定，納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784952
2024 03/29 10:13
意思是能抵扣嗎？我們還沒有取得經(jīng)營收入
玲老師
2024 03/29 10:16
您符合上面情況就可以抵扣。
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