第一張圖377517.15

這個金額都是開的3%稅率么 沒有開過1%么

稅率是3%，小規(guī)模納稅人不是減按1%開具嗎

按照您應納稅額減征的的金額來看 有發(fā)票開的3%稅率 可以開1% 有的放棄優(yōu)惠也可以按照3%開具

比如我做賬增值稅銷項稅是100元，那這里減免只交50，那我做賬剩余的50是不是就是做營業(yè)外收入，不是按電子稅務局里的見面金額來算對嗎

是的 按照發(fā)票上的稅額來做分錄 不是按照電子稅務局的數(shù)據(jù)

老師 你看我這分錄是不是這樣做 本月結轉未交增值稅 借：應交增值稅-銷項稅額 100 貸：應交稅費-未交增值稅 100 繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 100 貸：營業(yè)外收入 50 銀行存款50

小規(guī)模納稅人 不用其他二級科目直接用應交稅費-應交增值稅科目就好了 次月交稅后 直接 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 不需要繳納減免的 借；應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入

好的 謝謝老師

我剛剛那樣操作是一般納稅人的嗎

對的 一般納稅人月末的時候才結轉 才有銷項稅額科目