意思是我現(xiàn)在補回發(fā)票了，我要沖紅一筆暫估憑證， 然后根據(jù)收到的發(fā)票入賬到這個月數(shù)據(jù)， 再把原材料轉(zhuǎn)入以前年度損益或者未分配利潤嗎？具體的分錄是？

補回發(fā)票后，確實需要沖紅暫估憑證。具體分錄為：借：原材料（紅字），貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款（紅字）。然后根據(jù)發(fā)票內(nèi)容入賬，借：原材料，應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)付賬款。

最后一步 借:未分配利潤（或者以前年度損益） 貸:原材料 是這樣嗎？

學(xué)員您好，是的，對的

期間費用調(diào)增的部分是不是不用調(diào)整賬務(wù)

如果補足一部分成本，剩下一部分沒有補足，需要補稅的這種，應(yīng)該怎么調(diào)整？

納稅調(diào)增的部分確實不需要進行賬務(wù)調(diào)整，它主要影響企業(yè)匯算清繳中的應(yīng)納稅額，而不影響企業(yè)賬務(wù)處理。若成本部分補足，部分未補足，需根據(jù)未補足部分計算應(yīng)補繳的稅款，并在稅務(wù)申報中進行相應(yīng)調(diào)整。同時，建議加強成本控制和核算，避免類似情況再次發(fā)生。

那這種情況，賬務(wù)如何調(diào)整？也像全部補足的這樣調(diào)整賬務(wù)嗎？是不是不太對

同學(xué)您好，同學(xué)您好，部分也行的,這種情況也可以，邏輯一致

也是第一步紅沖 第二步按照實際的計入憑證 第三部也是結(jié)轉(zhuǎn)到上年是嗎？ 那要補稅是不是得再做一比補稅的分錄呢？這筆補稅的分錄具體咋做

同時調(diào)整未分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實務(wù)中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 貨：銀存

謝謝老師

不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價）