2018/10/31 轉1 暫估大金成本 主收入 借方 200000 2018/10/31 轉1 暫估大金成本 應收賬款 貸方200000 2018/12/31 付2 付大金款 主成本 借方200000 2018/12/31 付2 付大金款 銀行 貸方200000 現(xiàn)在當期如何調整這兩張憑證，申報要注意什么，可以不用以前年度損益嗎