企業(yè)是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，2023年第一季度銷售自建不動產(chǎn)取得不含稅銷售收入10萬元，并代開增值稅專用發(fā)票(已預(yù)繳增值稅5000元).出租不動產(chǎn)取得不含稅銷售收入25萬元，開具增值稅普通發(fā)票。(備注:本年累計(jì)要求填寫)