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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！ 我們是軟件開發(fā)企業(yè)，接到一個(gè)業(yè)務(wù)，然后外包給外面的企業(yè)來做，我們收到客戶的錢后開了發(fā)票給客戶，付給外包企業(yè)的錢還沒有收到發(fā)票這時(shí)候怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
你們收到，開票，確認(rèn)收入
你們支付，確認(rèn)成本分錄
2024 04/05 22:40
84785029 
2024 04/05 22:42
我還沒有收到發(fā)票就可以做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了嗎
84785029
2024 04/05 22:42
有時(shí)候客戶是先付了訂金，尾款還沒有付，我們收到尾款才會(huì)開具發(fā)票給客戶，我們收了客戶的訂金之后也會(huì)給外包公司付一筆訂金過去，都是沒有收到發(fā)票的
冉老師 
2024 04/05 22:42
沒有發(fā)票的話，可以先做預(yù)收賬款預(yù)付賬款
冉老師
2024 04/05 22:43
未來開票，完工了，確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785029
2024 04/05 22:52
收到預(yù)收款：
借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
預(yù)付外包公司款項(xiàng)
借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
收到尾款：
借：應(yīng)收賬款
銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
小規(guī)模公司（用應(yīng)收應(yīng)付不用預(yù)收預(yù)付）
84785029
2024 04/05 22:52
是這樣子嗎
冉老師
2024 04/05 22:52
你好，同學(xué)，是這樣的
84785029
2024 04/05 22:52
有時(shí)候付了尾款但是還沒有收到發(fā)票，怎么處理
冉老師
2024 04/05 22:53
借預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款
貸銀行存款
84785029
2024 04/05 22:54
等收到發(fā)票了再轉(zhuǎn)到成本沖應(yīng)付是嗎
冉老師
2024 04/05 23:20
是的，你說的很對(duì)的
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