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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人低于30萬(wàn)免稅，免稅如何做會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
(1)每月取得銷售收入時(shí),應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交增值稅,并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi):
借:銀行存款/應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
季度末時(shí),達(dá)到規(guī)定的免征增值稅條件時(shí),將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益,建議轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入或其他收益明細(xì)科目:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入或其他收益
2024 04/06 22:23
84784969 
2024 04/06 22:25
每個(gè)月末還需要計(jì)提稅金和附加嗎？
李木子老師 
2024 04/06 22:27
你好，
按照機(jī)構(gòu)所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率計(jì)算計(jì)提的附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交地方教育附加
季度末時(shí),達(dá)到規(guī)定的免征增值稅條件時(shí),將季度內(nèi)計(jì)提的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加沖回做相反的會(huì)計(jì)分錄
借:稅金及附加(紅字)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅(紅字)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加(紅字)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交地方教育附加(紅字)
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