問題已解決
老師,該題中使用壽命不確定的怎么調整凈利潤,答案未看懂



使用壽命不確定的無形資產,稅法上攤銷期限是10年
2024 04/07 08:54

王小山老師 

2024 04/07 09:02
同學你好,購買日無形資產賬面價值1600,公允價值2400,未實現(xiàn)內部交易損益為800(2400-1600),由于使用壽命不確定,所以未實現(xiàn)內部交易交易損益在期末仍為800萬
在調整凈利潤時需要從5000中扣除800

王小山老師 

2024 04/07 09:03
我寫的第一句話跟這個題目沒有關系,剛才沒看清題目

84784964 

2024 04/07 09:07
老師,不是減值了嗎,賬面價值應為1200,也影響利潤呢

王小山老師 

2024 04/07 09:50
你好,是這樣計算的
5000+400-(2400-1200)=4200
4200*25%=1050

王小山老師 

2024 04/07 10:07
這兩種方法都對的,你看能理解哪個就按那個來理解吧

84784964 

2024 04/07 10:29
老師,那個資產減值損失就是不明白呢

王小山老師 

2024 04/07 11:57
被投資單位對相關資產計提了減值,應當以投資時資產的公允價值為基礎確定應計提的減值損失,并據(jù)以調整被投資單位的凈利潤

王小山老師 

2024 04/07 11:58
應該計提的減值為2400-1200=1200,你計算的凈利潤5000是已經扣了400減值的,還需要再扣800,就是調整后的凈利潤

王小山老師 

2024 04/07 11:59
或者按照5000-1200=3800,然后在加回來之前計提的400,調整后的凈利潤也是4200
