老師好，23年度公司做了160萬的無票費用。借管理費用-無票 貸銀行存款。業(yè)務真實發(fā)生，但是票確認收不到。24年我現(xiàn)在匯算清繳，納稅調(diào)增160萬后不需繳納企業(yè)所得稅。請問這160萬賬務處理怎么做呀？借利潤分配-未分配利潤160萬 貸以前年度損益調(diào)整160萬？感謝