是的老師

你好，是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

然后本月應(yīng)交增值稅，借：應(yīng)交-未交增值稅 貸：應(yīng)交-未交-轉(zhuǎn)出未交，是嗎？后面留底還需要什么處理嗎

你好，本月應(yīng)交增值稅，就是從? 轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)到? 未交增值稅 留底的增值稅，繼續(xù)在? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 的借方余額掛賬就是了?

好的，就是本月應(yīng)交增值稅，借：應(yīng)交-未交增值稅 貸：應(yīng)交-未交-轉(zhuǎn)出未交，這筆分錄不用做了，只需做一筆結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交-銷項(xiàng)，應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交，貸：應(yīng)交-進(jìn)項(xiàng)就可以了是嗎？

你好，這里的本月應(yīng)交增值稅，是本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，而且二者的差額（銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)）超過(guò)了上期留抵稅額的意思？

不是，這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)增值稅不用繳納增值稅，期末還有留抵稅額，我結(jié)轉(zhuǎn)2月增值稅分錄是：借：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，因?yàn)闆](méi)有產(chǎn)生增值稅后面哪筆本月應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交到本月應(yīng)交這筆轉(zhuǎn)換分錄就省略了）這樣對(duì)嗎？

你好，這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)增值稅不用繳納增值稅，只需要做這一筆分錄就好了 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 不需要再做其他的結(jié)轉(zhuǎn)

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?