老師，我們經(jīng)營(yíng)范圍有光伏設(shè)備出售，可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

你好，你出售固定資產(chǎn)的最好不要做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，最好還是做其他業(yè)務(wù)收入。

老師，23年出售了兩筆，我都是計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，年報(bào)需要調(diào)整嗎？24年1月份又出售了51萬(wàn)，開(kāi)具51萬(wàn)光伏設(shè)備的發(fā)票，我需要調(diào)整嗎？

用的以前的不用調(diào)整了。

不用的，以前的不用調(diào)整。

不調(diào)整的話，年報(bào)上我固定資產(chǎn)原值減少了，報(bào)表項(xiàng)目上沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入，也沒(méi)進(jìn)資產(chǎn)處置損益，這樣會(huì)有預(yù)警嗎？

你好，借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸，固定資產(chǎn) 借，銀行存款貸，其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借，營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理的。

老師，我執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，出售固定資產(chǎn)不是不確認(rèn)收入嗎？到底怎么做是對(duì)的呢？

你好，為了避免你的增值稅銷售額、所得稅的銷售額不一致，我上面給你寫(xiě)了。

你好，借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸，固定資產(chǎn) 借，銀行存款貸，其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借，營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理的。已讀 2024-04-08 13:30

就按照這個(gè)來(lái)，還有其他的問(wèn)題嗎？

好的，老師，按這個(gè)來(lái)入。那我23年年報(bào)需要調(diào)整嗎？老師？

你這個(gè)營(yíng)業(yè)收入，你這個(gè)營(yíng)業(yè)收入里面包含著其他業(yè)務(wù)收入嗎？如果包含的話不用。

老師，包含的，但是我賬上沒(méi)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。剛剛有個(gè)老師說(shuō)，出售固定資產(chǎn)原值減少了，但是報(bào)表項(xiàng)目未見(jiàn)資產(chǎn)處置和營(yíng)業(yè)外項(xiàng)目，會(huì)有預(yù)警？有這說(shuō)法嗎？老師

你好。如果你做了借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)。這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅的銷售額不一致。

老師，融資租賃直租業(yè)務(wù)，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，看看這樣下賬對(duì)嗎？支付租金：借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-本金23359.47 財(cái)務(wù)費(fèi)用-融資利息：6812.8 貸：銀行存款：30172.27 收到發(fā)票：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）3471.15 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-融資利息 3471.15

不行，你這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用不能一次做，你是一次做了吧。

把這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用改成長(zhǎng)期應(yīng)付款。

這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用是本月本期的，老師

那就可以了，可以這么做。