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小規(guī)模納稅人開具的專票，季度末怎樣計提增值稅
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你好，這個確認(rèn)收入就可以了，借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
2024 04/08 15:52
84785042 
2024 04/08 15:55
那附加稅是不是需要季末計提？
宋生老師 
2024 04/08 15:56
你好，是的，就是這樣子。
84785042
2024 04/08 15:56
我疑問的是附加稅進(jìn)入損益結(jié)轉(zhuǎn)，為什么增值稅不？
宋生老師
2024 04/08 15:58
你好，因為他是價外稅，不是屬于利潤表項目
84785042
2024 04/08 15:59
但是附加稅不是依附在增值稅的嗎？只有交增值稅才會有附加稅
宋生老師
2024 04/08 16:03
你好，是的，就是這樣子。
有增值稅或者有消費(fèi)稅才會有附加稅。
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