怎么做賬，

您好，借：預收賬款——原來的預付卡，貸：預收賬款——京東卡。

收到京東開的發(fā)票

您好，收到京東開的發(fā)票：借：預付賬款-京東卡，貸：銀行存款； 如果您的京東卡直接就發(fā)給了客戶，抵用之前的您自己賣給客戶的卡，可以再做一筆分錄借：預收賬款-原來的卡，貸：預付賬款-京東卡； 上面回復的那條分錄就可以不用了。

老師，為啥掛預付卡，不能直接做業(yè)務招待費用嗎？

預付賬款

您好，根據(jù)您的描述，您公司買的京東卡本身就是客戶之前充值了錢換來的，本質上是客戶自己掏錢買的，不屬于您公司白贈送的哦。而且您公司就算是白送客戶的，也不能計入業(yè)務招待費，應當視同銷售哦。

老師，我這個預付賬款就一直掛著嗎？

您好，已經(jīng)沖平了哦，預付與預收。 收到京東開的發(fā)票：借：預付賬款-京東卡，貸：銀行存款； 如果您的京東卡直接就發(fā)給了客戶，抵用之前的您自己賣給客戶的卡，可以再做一筆分錄借：預收賬款-原來的卡，貸：預付賬款-京東卡；

老師，這樣部分沖平掛帳了，實際購買京東置換客戶預付賬款大于做賬掛預收賬款，大于2萬多

可能當時好多沒有入賬或者存在送客戶卡的情況

您好，可以確定的大于的部分，計入主營業(yè)務收入或者其他業(yè)務收入。

老師，怎么做賬收入的分錄呢，謝謝

您好，借：預收賬款? 貸：主營業(yè)務收入或其他業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）