老師，我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。在去年12月份，我做了一筆借：工程施工 -暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估?，F(xiàn)在這個(gè)發(fā)票到了，是不是應(yīng)該先沖暫估，然后再入賬？

是的，就是那樣處理的哈

老師，我去年暫估是1000元，但今年收到去年日期的發(fā)票只有200元，還有一張今年1月份開的發(fā)票1200元，像這樣的應(yīng)該怎么做？

收到多少發(fā)票紅沖多少就是

老師，我當(dāng)時(shí)是怕有跨期的發(fā)票才做的這一筆，現(xiàn)在想想又不對(duì)，因?yàn)槲易龅氖枪こ淌┕?，而不是損益，是不是沒必須要這做啊

那個(gè)不影響損益，不需要暫估

老師，23年開的發(fā)票員工24年才拿來報(bào)銷，不暫估的話應(yīng)該怎么做呢

跨年的費(fèi)用需要暫估的，不然，需要做以前年度損益調(diào)整。還是得調(diào)整上年的報(bào)表做匯算

老師，暫估費(fèi)用的分費(fèi)怎么寫呢？我做的這個(gè)分錄工程施工 -暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估 不屬于暫估費(fèi)用，是屬于成本 對(duì)嗎？

這個(gè)暫估不涉及損益，不做納稅調(diào)整

老師，但這個(gè)發(fā)票是2023年的日期，在2024年項(xiàng)目上的人員才報(bào)銷給我，像這種情況我應(yīng)該怎么做處理？

直接做到24年就行了，不影響損益

老師，我23年12月做這這一筆分錄工程施工 -暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估，現(xiàn)在是不是要把沖掉，然后再拿到23的發(fā)票正常入賬對(duì)嗎

是的，正常做賬就是了

老師，如果是費(fèi)用在沒跨年之前做預(yù)提，像這個(gè)是成本也需要在跨年之前做預(yù)提嗎

這個(gè)不涉及損益可以不需要計(jì)提

老師，但知道這個(gè)發(fā)票要在跨年后才能拿到，當(dāng)時(shí)要不要做一下處理呢？跨期發(fā)票一般不是都不能收嗎

只是涉及當(dāng)年要做損益的跨年才麻煩，不涉及損益的，沒事

老師，您的意思是涉及到損益的科目跨年了才要做以前年度損益調(diào)整，成本類的發(fā)票不需要做調(diào)整的對(duì)嗎

是的，就是那個(gè)意思的