問題已解決
老師好,公司2022年有一筆收入,當時沒有開票,但是在2022年12月份確認了當年的收入。這筆收入今年2月份開了發(fā)票,這個要怎么調(diào)整呢



同學你好,這個直接在今年,把2022年的收入紅沖,再用開的發(fā)票做收入處理。申報時,無票收入是負數(shù),就行了。
2024 04/09 20:14

84784963 

2024 04/09 20:20
當時 分錄是 借:應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 現(xiàn)在就 借 主營業(yè)務收入 貸 應收賬款 ,這樣嘛。

84784963 

2024 04/09 20:23
這樣 營業(yè)收入 就是負數(shù)了,那增值稅申報表的收入 是按照開票金額來申報嘛

王雁鳴老師 

2024 04/09 20:23
同學你好,不是的,應該是借:應收賬款?負數(shù),貸 主營業(yè)務收入 ,負數(shù)。

84784963 

2024 04/09 20:23
這樣 營業(yè)收入 就是負數(shù)了,那增值稅申報表的收入 是按照開票金額來申報嘛

王雁鳴老師 

2024 04/09 20:24
同學你好,是的,增值稅申報表的收入 是按照開票金額來申報,同時,申報時,無票收入為負數(shù)。

84784963 

2024 04/09 20:26
無票收入為負數(shù)的意思 是把這個沖紅的收入金額填入嘛 老師

王雁鳴老師 

2024 04/09 21:13
同學你好,是的,你理解正確。
