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老師好，公司2022年有一筆收入，當(dāng)時沒有開票，但是在2022年12月份確認了當(dāng)年的收入。這筆收入今年2月份開了發(fā)票，這個要怎么調(diào)整呢
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同學(xué)你好，這個直接在今年，把2022年的收入紅沖，再用開的發(fā)票做收入處理。申報時，無票收入是負數(shù)，就行了。
2024 04/09 20:14
84784963 
2024 04/09 20:20
當(dāng)時 分錄是 借：應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 現(xiàn)在就 借 主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)收賬款 ，這樣嘛。
84784963
2024 04/09 20:23
這樣 營業(yè)收入 就是負數(shù)了，那增值稅申報表的收入 是按照開票金額來申報嘛
王雁鳴老師 
2024 04/09 20:23
同學(xué)你好，不是的，應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款?負數(shù)，貸 主營業(yè)務(wù)收入 ，負數(shù)。
84784963
2024 04/09 20:23
這樣 營業(yè)收入 就是負數(shù)了，那增值稅申報表的收入 是按照開票金額來申報嘛
王雁鳴老師
2024 04/09 20:24
同學(xué)你好，是的，增值稅申報表的收入 是按照開票金額來申報，同時，申報時，無票收入為負數(shù)。
84784963
2024 04/09 20:26
無票收入為負數(shù)的意思 是把這個沖紅的收入金額填入嘛 老師
王雁鳴老師
2024 04/09 21:13
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
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