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問題已解決
老師，您好。請問小規(guī)模納稅人，第一季度開票120000元，收入金額118811.88，稅額1188.12（1%），這個賬務(wù)處理怎么做呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好稍等我這邊算一下發(fā)給你
2024 04/10 11:21
84784970 
2024 04/10 12:02
老師算好了嗎
小小霞老師 
2024 04/10 20:53
如其適用《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，則：
1、實現(xiàn)銷售收入：
借：應(yīng)收賬款? ? ? ? ?120000
? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? 118811.88
? ? ? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ? ?1188.12
2、季度申報免稅時：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ?1188.12
? ?貸：營業(yè)外收入 ? ? ? ? ?1188.12
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