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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，2023年第4季度預(yù)繳所得稅填報(bào)了固定資產(chǎn)一次性扣除，享受了優(yōu)惠，那2024年第一季度預(yù)繳的時(shí)候還要甜固定資產(chǎn)一次性扣除這個(gè)表嗎？
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你好，同學(xué)
23年度一次性加計(jì)扣除的話，24年度不能再加計(jì)扣除了，不然重復(fù)了
2024 04/10 15:42
84784958 
2024 04/10 15:45
23年是一次性扣除了，會計(jì)上是按照正常來分月提折舊的，所以，24年里面有折舊金額這部分在稅收上應(yīng)該是要調(diào)增的，如果第一季度不填，那是在匯算清繳的時(shí)候填24年折舊金額調(diào)增嗎
冉老師 
2024 04/10 15:45
是的，24年度匯算清繳的時(shí)候，納稅調(diào)增的
84784958
2024 04/10 16:03
23年第4季度預(yù)繳的時(shí)候一次性扣除了，那23年匯算清繳還要填那個(gè)500萬元以下一次性扣除那個(gè)表嗎
冉老師
2024 04/10 16:16
要的
23年匯算清繳還要填那個(gè)500萬元以下一次性扣除那個(gè)表
84784958
2024 04/10 16:18
那就是23年匯算清繳還填那個(gè)500萬以下的表，24年季度預(yù)繳就不要填，等做24年匯算清繳的時(shí)候把會計(jì)上24年折舊的金額在匯算清繳中調(diào)增回來就可以是嗎
冉老師
2024 04/10 16:23
是的，你說的很對，是這個(gè)過程的
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