12月份計提的工資，在1月份已經(jīng)發(fā)放。按照這兩個數(shù)字填的話，需要納稅調(diào)增未發(fā)放的部分吧

不需要，只要是工資你在匯算清繳之前發(fā)放了，他就不用納稅調(diào)整

老師，我按照企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬支出賬載金額填計提金額，實際發(fā)生額填當(dāng)年的實際發(fā)放的金額，需要納稅調(diào)增的，實際這調(diào)增金額是當(dāng)年12月發(fā)生的工資，只是在24年1月份發(fā)放，這樣調(diào)增對嗎？

不對，實際上稅收金額 賬載金額 實際金額應(yīng)該是同一個星河才對