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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好我們公司有一臺(tái)固定資產(chǎn)賣掉了。然后直接收的現(xiàn)金微信轉(zhuǎn)賬，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做啊。
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
?? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：其他貨幣資金-威信
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2024 04/11 14:35
84785010 
2024 04/11 17:01
那沒有開發(fā)票，也要按照13%的銷項(xiàng)稅額嗎，這個(gè)是填到增值稅報(bào)表上面的哪個(gè)里面呢。
84785010
2024 04/11 17:02
我們這次賣掉是不用開發(fā)票，之前固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了。
家權(quán)老師 
2024 04/11 17:03
在附表1未開票列填報(bào)
84785010
2024 04/11 17:05
那也是按照13%賣掉的金額嗎
家權(quán)老師
2024 04/11 17:06
是的，就是那個(gè)意思
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