更正了增加收入和銷項稅，減少留抵

你好，更正了增加收入和銷項稅，賬務處理是 借：應收賬款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

前期不存在應收賬款科目數(shù)據(jù)，現(xiàn)在改調(diào)整到哪個科目呢？

你好，這個款項（更正了增加收入和銷項稅）是通過銀行收到了嗎？?

沒有，沒有銀行流水記錄

你好，既然沒有銀行流水，那就只能掛賬? 應收賬款啊?

是出口的材料被稅務查，實際材料自用了，掛了應收以后也收不到，是否可以通過費用或者成本處理呢？

你好，請看你這兩個地方的描述，是相互矛盾的?

好像不矛盾啊，材料出口用于自用，當時不知道報出口，后來稅務檢查到要求更正申報表，但是更正后數(shù)據(jù)與原記賬科目數(shù)據(jù)不一致

更正的這部分就算視同銷售，同時記銷項稅額

你好，一個說是增加收入和銷項稅額，一個說材料自用（完全兩碼事） 就算是出口的材料，自用了那也是減少收入而不是增加收入，也不會涉及銷項稅額的?

老師，你好像沒有理解，我公司出口材料自用，但是稅務機關(guān)要求更正申報，認定視同銷售，申報表上這部分金額就填入未開票收入，同時進項轉(zhuǎn)出，留抵也減少了，我想咨詢現(xiàn)在會計科目與申報表上數(shù)據(jù)不一致，應該如何調(diào)整會計科目

你好，你單位之前針對出口材料所做的分錄是？?

營業(yè)成本和銷售費用，但是現(xiàn)在被查到的這部分完全沒有在賬上體現(xiàn)過，是同事用現(xiàn)金購買后自行辦理出口的，公司對這部分完全不知情。所以不知道怎么調(diào)整會計科目了

稅務要求視同銷售，做了更正，但是不能掛應收，也沒有銀行流水對應，都不知道該怎么調(diào)整了

你好，出口材料應當是做出口收入處理才是啊?

那我一直做錯了，現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？求教

你好，可以把之前你做錯誤的分錄紅沖，然后做正確的處理?

時間太長了，21年到23年的，而且還有一部分是完全沒有在公司記錄過，屬于同事私下操作，業(yè)務也跟公司無關(guān)。沒流水，沒記賬

你好，可以把之前你做錯誤的分錄紅沖，然后做正確的處理? （是針對這個回復有什么疑問嗎） 時間太長，有錯誤也是可以這樣處理的啊?