我主營業(yè)務(wù)收入是填50萬對(duì)嗎？

那申報(bào)所得稅時(shí)有一欄是減不征稅收入我營業(yè)收入里都沒有不征稅的減掉就不對(duì)了吧？

那我填所得稅申報(bào)表營業(yè)收入填50萬就可以了對(duì)嗎？不征稅收入那里不用填是的吧？

那請(qǐng)問是什么時(shí)候交稅呢？

問題是結(jié)算時(shí)不開票給客戶了怎么交稅呢？

學(xué)員，你好。5000元的不征稅發(fā)票具體指的是什么業(yè)務(wù)？

那就不需要交稅，且收入也不需要確認(rèn)。儲(chǔ)值卡消費(fèi)之后才會(huì)涉及到交稅和確認(rèn)收入的問題。

嗯是的，你的理解是準(zhǔn)確的（如果對(duì)你有幫助，請(qǐng)結(jié)束咨詢后評(píng)價(jià)下）

這個(gè)不征稅收入與所得稅欄的不征稅收入不是同一個(gè)概念哦。

嗯是的，所得稅的不征稅收入是不屬于所得稅征稅的范疇，你們這個(gè)儲(chǔ)值卡只是暫時(shí)不征稅，后續(xù)還是要交稅的。

交稅是客戶用儲(chǔ)值卡消費(fèi)結(jié)算的時(shí)候

開具發(fā)票的時(shí)候，銷項(xiàng)稅做在應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，等實(shí)際結(jié)算時(shí)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。

開具發(fā)票時(shí)，使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目”的“預(yù)付卡銷售和充值”，發(fā)票稅率欄填寫“不征稅”