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23年12月的普票進項庫存商品，都做了結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本，12月沒有銷售，庫存商品期末余額有數(shù)值，要不要緊
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同學你好，庫存商品期末余額是正常的，代表企業(yè)庫房有沒有賣出去的商品，不要緊。
2024 04/11 22:26
84784993 
2024 04/11 22:32
就是12月。沒有銷售，有開進來的普票材料，做了以下憑證對嗎？
費用報銷：借 庫存商品；貸 現(xiàn)金
結(jié)轉(zhuǎn)成本費用：借 主營業(yè)務(wù)成本；貸 庫存商品
大侯老師 
2024 04/11 22:33
同學你好，如庫存商品是對的。
第二個分錄，沒有銷售，沒有出庫，是不能結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的。
84784993
2024 04/11 22:38
但是我不結(jié)轉(zhuǎn)這個主營業(yè)務(wù)成本的話，報表體現(xiàn)不了這個庫存商品的進項
84784993
2024 04/11 22:39
報表體現(xiàn)不了這個費用報銷（庫存商品的）金額
大侯老師
2024 04/11 22:42
同學你好，商品的成本是要和商品收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的。
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