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問題已解決
老師好我想問下，這個題為嘛要減去12.5/25%呢
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您好
因?yàn)?2.5是彌補(bǔ)虧損確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)余額
?換算為彌補(bǔ)虧損金額就是12.5/0.25=50? 原來虧損了50萬 可以彌補(bǔ) 所以要減去
2024 04/13 11:04
84784996 
2024 04/13 11:10
還是不太理解這個
84784996
2024 04/13 11:20
然后算那個遞延所得稅資產(chǎn)年末余額，不是期初+本期發(fā)生的嘛，為嘛又要減去12.5，不理解呢
bamboo老師 
2024 04/13 11:25
實(shí)際工作中您做匯算清繳么？
匯算清繳的時(shí)候有虧損額 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 后期有盈利可以彌補(bǔ)
彌補(bǔ)虧損后遞延所得稅資產(chǎn)就沒有了 所以計(jì)算的時(shí)候要減去
84784996
2024 04/13 11:29
原來是這樣老師，
bamboo老師
2024 04/13 11:34
前面解釋的可以理解么
84784996
2024 04/13 11:34
那還有那個12.5我問的那個問題呢
bamboo老師
2024 04/13 11:39
彌補(bǔ)虧損后遞延所得稅資產(chǎn)就沒有了 所以計(jì)算的時(shí)候要減去
一起回復(fù)了啊
84784996
2024 04/13 11:41
好的謝謝老師沒有反應(yīng)過來
bamboo老師
2024 04/13 11:43
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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