就是收到的普票，我做入庫(kù)單的時(shí)候，是按0稅率做，對(duì)嗎

這個(gè)你收到發(fā)票是0稅率肯定是不對(duì)的。

不是，我是說，我收到的普票，上面是13的稅率，但是，我是小規(guī)模，我在做入庫(kù)的時(shí)候，我的稅率是幾

哦，小規(guī)模納稅人入庫(kù)的時(shí)候不用區(qū)分稅率，因?yàn)椴荒艿挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額。

也就是說，我做入庫(kù)的時(shí)候，直接是數(shù)量，單價(jià)，價(jià)稅合計(jì)這幾項(xiàng)就對(duì)了是嗎？

對(duì)，價(jià)稅來做就成了

那我做銷售單的時(shí)候，是不是銷項(xiàng)稅就是稅率就是3

對(duì)，但是現(xiàn)在優(yōu)惠稅率是1%

增值稅報(bào)表上，本期的免稅額是按稅率3免的，那我是不是不用把銷售單上的稅率改成1

對(duì)，這個(gè)那你就不用修改了。

月末的時(shí)候，銷項(xiàng)稅額有余額，怎么做帳，做平

您的意思是不是免征增值稅的意思？

可以這么理解，比如，我入庫(kù)的分錄是，借庫(kù)存商品100，貸應(yīng)付帳款100；銷售的時(shí)候，借應(yīng)收帳款105，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入101.94，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3.06（稅率是3）；

老師，你先看我這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)，如果對(duì)的話，這個(gè)3.06月末怎么處理

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 3.06 貸營(yíng)業(yè)外收入3.06

老師，分錄和稅率都對(duì)是嗎

對(duì)，沒錯(cuò)，這個(gè)是沒錯(cuò)的。