就是收到的普票，我做入庫單的時候，是按0稅率做，對嗎

這個你收到發(fā)票是0稅率肯定是不對的。

不是，我是說，我收到的普票，上面是13的稅率，但是，我是小規(guī)模，我在做入庫的時候，我的稅率是幾

哦，小規(guī)模納稅人入庫的時候不用區(qū)分稅率，因為不能抵扣進項稅額。

也就是說，我做入庫的時候，直接是數(shù)量，單價，價稅合計這幾項就對了是嗎？

對，價稅來做就成了

那我做銷售單的時候，是不是銷項稅就是稅率就是3

對，但是現(xiàn)在優(yōu)惠稅率是1%

增值稅報表上，本期的免稅額是按稅率3免的，那我是不是不用把銷售單上的稅率改成1

對，這個那你就不用修改了。

月末的時候，銷項稅額有余額，怎么做帳，做平

您的意思是不是免征增值稅的意思？

可以這么理解，比如，我入庫的分錄是，借庫存商品100，貸應(yīng)付帳款100；銷售的時候，借應(yīng)收帳款105，主營業(yè)務(wù)收入101.94，應(yīng)交增值稅-銷項稅額3.06（稅率是3）；

老師，你先看我這個分錄對不對，如果對的話，這個3.06月末怎么處理

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 3.06 貸營業(yè)外收入3.06

老師，分錄和稅率都對是嗎

對，沒錯，這個是沒錯的。