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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)1.分不清什么情況下是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，有些題目又是抵消，借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅資產(chǎn)。2.為什么少數(shù)股東要60x（1-25%）？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)要區(qū)分資產(chǎn)和負(fù)債，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)
2024 04/15 23:26
張學(xué)娟老師 
2024 04/15 23:29
以及應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
張學(xué)娟老師
2024 04/15 23:31
60*（1-25%），就是考慮企業(yè)所得稅了，這個(gè)是稅后金額
84785021 
2024 04/16 19:29
遞延所得稅資產(chǎn)不是乙個(gè)別報(bào)表做了處理嗎，為什么這題不是抵消而且確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)15？
張學(xué)娟老師
2024 04/16 20:19
上面抵消了呀，這個(gè)是對(duì)抵消部分做企業(yè)所得稅處理，是和什么存貨抵消連續(xù)做的
張學(xué)娟老師
2024 04/16 20:20
就是60的收益，稅后是45，這里把稅那部分15抵消，收益就剩45了
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