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異地預(yù)繳所得稅后，到年度匯算清繳企業(yè)所得稅會計分錄怎么處理
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你好，匯算下來是補稅還是退稅呢？
2024 04/16 14:38
84784977 
2024 04/16 14:41
補稅，之前預(yù)繳掛在了應(yīng)交所得稅那個科目里，現(xiàn)在是不是要結(jié)轉(zhuǎn)回所得稅費用
家權(quán)老師 
2024 04/16 14:45
補計提所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交所得稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交所得稅
84784977
2024 04/16 14:56
不用計入所得稅費用里嗎？
家權(quán)老師
2024 04/16 15:00
跨年了只能調(diào)整利潤分配了
84784977
2024 04/16 15:05
就比如我之前預(yù)繳企業(yè)所得稅是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 ? 貸：銀行存款，現(xiàn)在我年度匯算以后我可不可以借：所得稅費用 （補稅金額加應(yīng)交所得稅的金額） 貸：銀行存款貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
家權(quán)老師
2024 04/16 15:07
你現(xiàn)在計入所得稅費用，它是損益科目，會影響本年利潤的，所以只能調(diào)整利潤分配
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