就是固定資產(chǎn)合并，按照抵消分錄，在合并報表減去對應的金額不平。應收應付減去是平的，營業(yè)外支出和固定資產(chǎn)減去就不平了

您好，圖片收到了，一會我看完信息回復您

您好，老師給你寫的這個分錄是平的呀， 借:固定資產(chǎn)97237.6-93362.83=3874.77 貸:營業(yè)外支出3874.77 借:應付賬款105500貸:應收賬款105500

那我是不是要在合并報表把這個對應抵消分錄的數(shù)據(jù)消除

我在合并報表，應收應付各消除105500 ，這個是平的。但是我消除營業(yè)外支出和固定資產(chǎn)后，就不平了，因為一個是在資產(chǎn)負債表，一個是在利潤表

您好，會平的，因為營業(yè)外支出是負的，就是利潤的增加，負債表填在未分配利潤就可以了

固定資產(chǎn)加上3874.77 營業(yè)外支出減去3874.77 未分加上3874.77 是這意思嗎

您好，是的，負債表的固定資產(chǎn)和未分配平了

哦。利潤表減去后也平了。

您好，是的呢，負債表和利潤表就勾稽上了