實(shí)收按20%是怎么規(guī)定呢

明白不你說的啥呢？

企業(yè)所得稅不是還有個按20%交的

意思是實(shí)際按20%交稅，跟前邊5%是一樣的計(jì)算

是不是有個條件

?根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的第四條第二款的規(guī)定，非居民企業(yè)的下列所得按20%稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅： 1、在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)，其來源于中國境內(nèi)的所得; 2、在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)，其來源于中國境內(nèi)的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，其來源于中國境內(nèi)的所得。

請問所得稅費(fèi)用是按5%做會計(jì)分錄并且利潤表上也是按5%填數(shù)嘛？

是的，就是那樣子做的哈

那如果外地還有預(yù)交的數(shù)。這個預(yù)交的數(shù)在抵扣后，企業(yè)所得稅還有剩余，是后面抵扣嘛？

如果那個項(xiàng)目已經(jīng)完成，在匯算清繳后可以申請退稅

可以再下個季度抵扣對吧，請問如果下個季度資產(chǎn)超過5000萬了。那這個小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策就不能享受對嘛？并且還需要把這季度補(bǔ)交。對嘛？

可以下個季度交稅時抵減。是的不再滿足小微了就按25%

這個季度享受的是在匯算清繳補(bǔ)交還是下個季度

下個季度按照差額補(bǔ)交稅