問題已解決
借:咨詢費 貸:銀行 攤銷分路:借:咨詢費 貸:待攤費用。 第一步借:咨詢費應該記賬在:待攤費用 導致現(xiàn)在待攤費用為負數(shù) 是不是這月借:-咨詢費 貸:待攤費用就對了 有什么影響嗎



你好,待攤費用已經取消了,你這個是支付了一年以內的嗎?
2024 04/19 10:35

84784971 

2024 04/19 10:53
沒取消 一年內

郭老師 

2024 04/19 10:54
你好,你是企業(yè)會計準則做賬的嗎?

84784971 

2024 04/19 11:11
是的是的

郭老師 

2024 04/19 11:15
企業(yè)會計準則(07年始實施)和小企業(yè)會計準則(13年實施)都取消了預提費用和攤銷費用科目,原待攤費用是先支付再攤銷的業(yè)務,現(xiàn)在直接掛其他應收款科目,原預提費用科目是先計提再支付的,現(xiàn)在掛其他應付款科目。
待攤費用是指已經支出但應由本期和以后各期分別負擔的各項費用。

郭老師 

2024 04/19 11:15
借,預付賬款或者是其他應收款。貸,銀行存款
按月分攤。借,管理費用。貸,預付賬款或者是其他應收款

84784971 

2024 04/19 11:19
我們是借管理費用貸銀行存款 借管理費用貸預付賬款。 第一步借管理費用錯了應該是預付賬款 后面才有攤銷 所以預付賬款為負了

84784971 

2024 04/19 11:20
本期借預付賬款 借-管理費用 調整過來 可以嗎 前期的有什么影響嗎

郭老師 

2024 04/19 11:20
第一步你就錯了,你想要分攤的話,借預付賬款貸銀行放款。

84784971 

2024 04/19 11:23
對 就是第一步做錯了

84784971 

2024 04/19 11:24
第一步做錯了 但第二步還是按正確的做的

84784971 

2024 04/19 11:24
所以現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了 我是不是做一步分路

郭老師 

2024 04/19 11:26
你發(fā)來的圖片對的

84784971 

2024 04/19 11:27
好的 之前做錯的 有什么影響嗎

郭老師 

2024 04/19 11:30
你的貸攤費用出現(xiàn)了負數(shù),全部紅沖。

84784971 

2024 04/19 11:35
這個月把第一步(我剛才發(fā)的分路)調整了 1-3月記得待攤費用可以不沖嗎

郭老師 

2024 04/19 11:36
可以的,你只要按照正確的來就行。

84784971 

2024 04/19 11:40
之前的影響稅款之類的嗎

郭老師 

2024 04/19 11:45
你好,這個不影響的
