老師，現(xiàn)在是不是做一筆沖減管理費(fèi)用-工資的分錄，然后匯算清繳付所得稅費(fèi)用的憑證呀 現(xiàn)在做上一年的差額，還能用管理費(fèi)用-工資的分錄嗎？

你好，如果你是多計提了，用利潤分配，未分配納稅調(diào)增。

調(diào)增，只做借：利潤分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 其他都不用做，是這樣嗎？

借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸利潤分配未分配利潤。

這需要紅沖。這個是宏沖的。