1.員工代付款項的確認：根據(jù)員工提供的支付證明，確認其代為支付的款項金額和用途。確保支付證明真實有效，并與員工提供的支付轉(zhuǎn)賬記錄相符。 2.暫估費用的處理：在發(fā)票尚未收到的情況下，可以根據(jù)員工提供的支付證明和轉(zhuǎn)賬記錄，對費用進行暫估處理。具體會計分錄為：借“相關(guān)費用科目”（如管理費用、銷售費用等），貸“應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款”。 3.后續(xù)發(fā)票的處理：一旦收到實際發(fā)票，需要根據(jù)發(fā)票金額對暫估費用進行調(diào)整。如果發(fā)票金額與暫估金額一致，可以直接沖銷暫估應(yīng)付款；如果發(fā)票金額與暫估金額不一致，需要按照實際發(fā)票金額進行調(diào)整。 4.轉(zhuǎn)賬記錄的附件處理：對于員工提供的支付轉(zhuǎn)賬記錄，建議將其作為附件附在相應(yīng)的會計憑證后面，以便后續(xù)查證和審計。