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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，制造業(yè)，測(cè)試中心是不是研發(fā)部門，測(cè)試中心的費(fèi)用是不是歸集到研發(fā)費(fèi)用
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你好！這個(gè)也有可能只是質(zhì)檢，不一定是研發(fā)了
2024 04/23 18:35
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研發(fā)費(fèi)用歸集，制造業(yè)企業(yè)，日常從那些方面歸集費(fèi)用
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有用了研發(fā)科目，研發(fā)部門的費(fèi)用都?xì)w集到研發(fā)費(fèi)用，匯算清繳一定要做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？加計(jì)扣除的歸集比較嚴(yán)格，我司的產(chǎn)品只是常規(guī)性的
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自主研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)是5月立項(xiàng)的，那歸集研發(fā)費(fèi)用的時(shí)候，研發(fā)部門的工資是不是只能從5月開始?xì)w集？
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委托研發(fā)的產(chǎn)品一部分拿到其他測(cè)試中心做測(cè)試一部分報(bào)廢 分別怎么做賬務(wù)處理
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研發(fā)部門購(gòu)置的車輛，用于研發(fā)員工的出差及設(shè)備的運(yùn)輸，請(qǐng)問產(chǎn)生的折舊費(fèi)可以歸集到研發(fā)費(fèi)用中嗎？
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- 非居民企業(yè)公益性捐贈(zèng)對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）中公益性捐贈(zèng)對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響。 【正確答案】捐贈(zèng)設(shè)備視同銷售處理，納稅調(diào)增＝280－200＝80（萬(wàn)元） 稅法上認(rèn)可的公益性捐贈(zèng)的金額 280×1.13=316.4（萬(wàn)元），會(huì)計(jì)上按照正確的處理應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支 出的金額=200+36.4=236.4（萬(wàn)元），應(yīng)納稅調(diào)減 316.4-236.4=80（萬(wàn)元） 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝1000－40.77＝959.23（萬(wàn)元） 【提示】業(yè)務(wù)（1）少繳納增值稅及附加稅費(fèi)對(duì)利潤(rùn)的影響：減少利潤(rùn)＝36.4＋4.37＝40.77（萬(wàn)元） 公益性捐贈(zèng)扣除限額＝959.23×12%＝115.11（萬(wàn)元） 稅法上捐贈(zèng)支出為 316.4 萬(wàn)元，超過扣除限額，納稅調(diào)增＝316.4－115.11＝201.29（萬(wàn)元）。 公益性捐贈(zèng)合計(jì)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額=80-80+201.29=201.29（萬(wàn)元） 昨天
- 老師，為啥這個(gè)題里面的增值稅會(huì)影響企業(yè)業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額呢？ 2.某境外非居民企業(yè)（在我國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所）持股 25％的重型機(jī)械生產(chǎn)制造企業(yè)位于境內(nèi)某 市區(qū)，2024 年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7500 萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入 2300 萬(wàn)元，其他收益 200 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外 收入 1000 萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6000 萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本 1300 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 800 萬(wàn)元，稅金及 附加 420 萬(wàn)元，銷售費(fèi)用 1800 萬(wàn)元，管理費(fèi)用 1200 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 180 萬(wàn)元，投資收益 1700 萬(wàn)元。 該企業(yè)自行核算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 1000 萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下： （1）6 月將自產(chǎn)的兩臺(tái)重型機(jī)械設(shè)備通過市政府捐贈(zèng)給貧困地區(qū)用于公共設(shè)施建設(shè)。“營(yíng)業(yè)外支出” 中已列支兩臺(tái)設(shè)備的成本 200 萬(wàn)元。經(jīng)查每臺(tái)設(shè)備不含增值稅市場(chǎng)售價(jià)為 140 萬(wàn)元。未繳納增值稅。 （2）9 月向省 昨天
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