請(qǐng)教老師，比如，2023年計(jì)提了人工費(fèi)60萬(wàn)元，沒(méi)發(fā)票，已轉(zhuǎn)做成本結(jié)轉(zhuǎn)了損益30萬(wàn)，影響了利潤(rùn)，剩余30元未結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)，未影響利潤(rùn)，在匯繳時(shí)，收到30萬(wàn)的發(fā)票，沒(méi)轉(zhuǎn)成本的30萬(wàn)元沒(méi)有到發(fā)票也沒(méi)影響利潤(rùn)要不要納稅調(diào)增？謝謝

對(duì)于未結(jié)轉(zhuǎn)成本的30萬(wàn)元，由于它并沒(méi)有影響利潤(rùn)，那么在會(huì)計(jì)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表上，這部分費(fèi)用實(shí)際上并未體現(xiàn)在當(dāng)期的成本或損益中。因此，從稅務(wù)的角度來(lái)看，這部分費(fèi)用并未被扣除。 當(dāng)你收到這30萬(wàn)元的發(fā)票時(shí)，你應(yīng)該將這部分費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期成本，并在稅務(wù)報(bào)表上進(jìn)行相應(yīng)的扣除。