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問題已解決
老師，我們的房租都是專票，但是預付的時候，發(fā)票都是后2個月收回，預付的時候，借預付賬款，貸銀行存款，那發(fā)票回來后如何入賬呢？會計分錄是什么樣的呀？我們房租還是每月進行攤銷。
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每個月借成本費用貸預付賬款。
發(fā)票時借預付賬款，貸成本費
借成本費用，進稅額，貸預付賬款。
2024 04/26 11:23
84785019 
2024 04/26 11:27
但是我每月都會正常攤銷呀？
84785019
2024 04/26 11:28
就是，會存在一個問題預付的時候我沒開發(fā)票，能把增值稅計入待認證進賬稅額里去嗎？
84785019
2024 04/26 11:29
等發(fā)票收到后在轉入進項？
玲老師 
2024 04/26 11:29
每個月攤銷是正常的，我給你寫每個月攤銷的分錄和回來發(fā)票的分錄了。回來發(fā)票時再抵扣進項，平時是不考慮進項的。
84785019
2024 04/26 11:33
攤銷的時候，不是借成本費用，貸預付賬款了嗎？那進項稅如何體現呢？
84785019
2024 04/26 11:34
好的，謝謝老師哈
玲老師
2024 04/26 11:35
進項最后一個分錄我寫了?；貋戆l(fā)票是抵扣，你看那個分錄。
玲老師
2024 04/26 11:35
最后一個分錄不就是回來發(fā)票抵扣進項的嗎？
84785019
2024 04/26 11:39
嗯嗯，明白
84785019
2024 04/26 11:41
就是發(fā)票回來時，做2筆分錄，是嗎？先把預付和費用沖掉，再根據發(fā)票來入賬
玲老師
2024 04/26 11:41
你好對是這樣對的 對的?
84785019
2024 04/26 11:42
好的，謝謝老師哈！
玲老師
2024 04/26 11:43
客氣問題解決，請好評，謝謝。
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