收不回來了，公司承擔

我總覺得這個科目不太對，這樣做是不是會導致我利潤表和負債表不平啊~~

資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=年初資產(chǎn)負表未分配利潤+本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 + 盈余公積彌補虧損 +(或-)本年度調(diào)整以前年度損益從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤”的金額。

這個才是資產(chǎn)負債跟利潤表的勾稽關(guān)系

你的這個股東實際拿走的錢就是那個8萬是嗎？

嗯是的 那老師我現(xiàn)在這樣憑證怎么做了，個稅公司承擔，當時股東拿走了，這個8萬多，但是只是掛了一個往來，做的其他應收款，一直掛著，現(xiàn)在被稅務查了，讓我們補交個稅視同分紅，現(xiàn)在個稅交了，個稅公司承擔，我現(xiàn)在要把這個帳給平掉

借:利潤分配88452 貸:其他應收款88452 借:營業(yè)外支出-個稅17690.4 滯納金13418.17 貸:銀行存款

那老師，個稅了，個稅走年度損益調(diào)整嗎

不走年度損益嗎，這個個稅如果走營業(yè)外支出，要到時候匯算清繳需要調(diào)增嗎

你是小企業(yè)會計準則還是會計準則

會計準則，老師

那需要走以前年度損益調(diào)整科目

借:利潤分配88452 貸:其他應收款88452 借:年度損益調(diào)整一個稅17690.4 滯納金13418.17 貸:銀行存款，這樣對么老師

是的，對的，最后記得把以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)到未分配利潤下